Курс ЦБ на 19.05.18:
Доллар - 62,5327
Евро - 73,1769
Прогноз курса на следующий месяц:
Доллар - 60.59 руб.
Евро - 64.57 руб.
ОтзывБанк

29-04-2016

Аккредитив - что это такое?

Аккредитив - что это такое? Содержание статьи:

Аккредитив - это одна из самых надежных форм взаиморасчета между юрлицами или организациями, которая предполагает ряд преимуществ для обоих участников сделки. Однако, несмотря на большое количество положительных моментов, аккредитивная форма расчетов и процедура ее оформления имеет определенные сложности. Знание всех нюансов относительно правильного оформления документов позволит избежать многочисленных сложностей и проблем.

Понятие и особенности

Что такое аккредитив знают далеко не все. Аккредитив - это относительное финансовое обязательство, направленное банком субъекта, осуществляющего платеж в банк получателя на перечисление денежных средств заказчика, то есть, плательщика. Данное поручение формируется при достижении условий между участниками, оговоренных в аккредитивной сделке.

Аккредитивная сделка - это юридический документ, предполагающий некую договоренность между сторонами, в которой обязательно участвуют как минимум два посредника в лице банковских структур. На основании определенного денежного обязательства плательщик подает обращение в банк, в котором открыты его счета и прописывает условия, при выполнении которых, банковская организация имеет право переводить финансы получателю. В качестве примера можно привести операции по доставке и отгрузке товара.

Аккредитив - что это такое?

Перечисление денег посредством аккредитивной формы расчета является наиболее безопасным вариантом взаиморасчета, так как банк гарантирует высокую безопасность сделки. То есть, аккредитивный договор гарантирует соблюдение всех, оговоренных условий и выполнения обязательств, зафиксированных в соглашении.

Данная форма расчета лишь изначально может показаться сложной, разобравшись в ней и единожды применив ее, вам не захочется ее менять.

Если говорить более простым языком о том, что такое аккредитив, то можно сформулировать следующее понятие: аккредитив - это расчетный документ, согласно которому обе стороны выполняют свои обязательства друг перед другом, то есть, соблюдают условия договора. Производить платежные расчеты по относительному финансовому обязательству может как банк плательщика, так и банк получателя, который наделен аналогичными полномочиями.? Подведя итог, можно сделать следующий вывод, что аккредитивная форма расчета предоставляет большие возможности их обладателям. Аккредитивы предоставляют следующее право:

  • осуществлять платеж в установленном аккредитивным договором размере юридическому или физическому лицу. Однако, для совершения расчета по аккредитиву он должен предоставить банку определенный пакет документов;
  • осуществлять операции по векселям, то есть их оплату, акцепт, перевод и учет;
  • передавать на правах правообладателя все вышеописанные права другому контрагенту.

Область применения аккредитивов

В основном, аккредитивная форма расчетов находит свое применение в области торговли и прочих торгово-рыночных отношений, так как это единственное средство платежа при торговых операциях, гарантирующее соблюдение всех договоренностей между двумя участниками сделки.? Важно отметить, что расчеты по аккредитиву могут совершаться как на местном уровне, так и на международном. В обоих случаях продавец получает твердые гарантии на перевод денежных средств за предоставленный им товар или услуги, а покупатель - полноценные права на них, так как перечисление средств с аккредитива осуществляется только по предоставлению продавцом определенного пакета документов, которые свидетельствуют о свершившемся факте отгрузки товара.

Законодательная база: нормативные акты, регулирующие расчёты по аккредитиву

Как и любая банковская операция, расчёты по аккредитиву регулируются определенными нормативными документами. В случае, если аккредитивная форма расчетов осуществляется между отечественными участниками сделки, то аккредитив составляется по нормативам российского банка, то есть, Центробанка РФ. Регулирующие формы международных аккредитивных взаимоотношений закреплены в обобщенных правилах для документальных аккредитивов, сформулированных Международной палатой торговых отношений.

Следует отметить, что регулирующие нормативные документы международного образца несколько отличаются от установленных Центробанком РФ.

Расчеты по аккредитиву производятся на основании следующих документов:

  • Положение о безденежных расчетах в РФ.
  • Положение об осуществлении безденежных переводов физическими и юрлицами в РФ.
  • Гражданский кодекс РФ.

Важно отметить, что любой участник аккредитивного договора вправе досрочно отказаться от аккредитивной формы взаиморасчета только в том случае, если такая возможность оговорена в договоре. Кроме того, договор может включать в себя пункт о возможности замены плательщика, то есть, возможность акцепта.

Виды аккредитивов

На сегодняшний день существует несколько основных видов аккредитивов, которые отличаются друг от друга спецификой их применения. Правильное определение того или иного вида относительно сферы деятельности позволяет избежать многих проблем, так как правильно подобранный вид сможет максимально точно и корректно отвечать требованиям сторон. Если аккредитив открывается непосредственно плательщиком, то он вправе лично определить для себя его тип.

Различают следующие виды аккредитива:

1. Депонированный. Этот вид обязательства используется преимущественно в российской практике. При его формировании банк плательщика одномоментно перечисляет из его собственных средств всю сумму средств во владение банка субъекта, получающего платеж на срок действия соглашения.

2. Гарантированный. В этом случае средства субъекта, осуществляющего платеж, не перечисляются на счет получателя, однако, его банк имеет право снимать в установленном договором порядке с корреспондирующего счета плательщика сумму, равную размеру прописанных обязательств. Стоит отметить, что процедура списания денежных средств определяется договором, заключенным между физическими и юрлицами.

3. Отзывной. Этот вид предполагает внесение каких-либо изменений в процессе своего действия или же, его отклонение. При заключении данного вида аккредитивной сделки банк не несет никаких обязательств перед лицом, получающим денежные средства.

Важно отметить, что данный тип торговых отношений не применяется в зарубежной практике.

4. Безотзывной. Этот вид аккредитива не предполагает его отклонение, однако, допускает частичное изменение условий, но при условии согласия второй стороны.

5. Подтвержденный. Этот вид аккредитивного договора может быть отзывным и неотзывным. Его главным отличием от предыдущих видов является гарантированная банком выплата денежных средств получающему лицу, вне зависимости от факта поступления их на счет банка. То есть, при заключении такого договора получатель может быть уверен в получении платежа, предусмотренного аккредитивным договором.

Важно отметить, что данный тип торговых отношений является наиболее распространенным как в мировой, так и в местной практике.

6. Револьверный. Данный тип договора составляется для выплат долевой части общей стоимости контракта и возобновляется в самопроизвольном режиме по мере наступления следующего этапа сделки. В частности, его используют при длительных торговых отношениях, когда поставка товара производится равнозначно.

7. С красной пометкой. Данный тип аккредитивной сделки предполагает досрочное перенаправление денежных средств, до момента наступления условия, предусмотренных договором.

Порядок составления аккредитивного соглашения

Понимая, что такое аккредитив, важно знать, что все расчёты по нему осуществляются на основе составленного накануне документа, который определят сроки поставки товара и график взаиморасчета. Правильно составленный аккредитив, с юридической точки зрения, предполагает наличие следующих пунктов:

  • полное название банка-плательщика;
  • полное название банка-получателя;
  • ФИО получателя или же, название организации;
  • размер аккредитива;
  • разновидность аккредитивного соглашения;
  • сроки извещения покупателя, об открытии аккредитива;
  • сроки извещения плательщика относительно номера счета, на котором будут храниться денежные средства;
  • временной промежуток времени, отведенный для предоставления пакета документов получателем;
  • возможность осуществления акцепта;
  • условия расчета;
  • ответственность сторон.

Выше указанный перечень является стандартным и в случае необходимости может дополняться.

Недостатки аккредитивной формы расчетов

Как известно, данная форма расчета имеет огромное количество плюсов, однако и недостатки тоже есть. Главным из них является необходимость оплаты банковской комиссии за проведение операции. Как правило, размер комиссионных достаточно высок, но при этом, банк гарантирует выполнение всех обязательств и полный расчет.

Расскажите о статье друзьям:

Категория: Уроки финансовой грамотности

Аккредитив - что это такое? - комментарии:

Оставить комментарий
Имя:*
E-Mail:
Отзыв:
Полужирный Наклонный текст Подчеркнутый текст Зачеркнутый текст | Выравнивание по левому краю По центру Выравнивание по правому краю | Вставка смайликов Вставка ссылкиВставка защищенной ссылки Выбор цвета | Скрытый текст Вставка цитаты Преобразовать выбранный текст из транслитерации в кириллицу Вставка спойлера
Введите текст с изображения: *